本标准规定了浙江长兴发电有限责任公司财务预算管理的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
本标准适用于浙江长兴发电有限责任公司财务预算的管理。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
浙江省电力公司 财务预算管理办法
3 管理职能
公司设立由总经理任主任、各部门负责人参加的财务预算管理委员会，统一领导公司的财务预算管理工作，下设财务预算审核小组，负责公司财务预算的审核工作。经营工作部（财务）是公司财务预算管理的归口管理部门，具体负责公司财务预算管理各项预算指标的汇总和财务预算的编报、修正、控制、反馈、分析及考核等日常工作。
4 管理内容和要求
4．1 财务预算管理职责
4．1．1 通过财务预算管理，明确经营目标，控制生产经营活动，考核经营业绩，使公司的资源利用获得最佳的经济效益。
4．1．2 财务预算管理委员会负责制定财务预算管理标准和实施细则；制定财务预算编制原则；审查总预算草案；根据董事会审批下达的财务预算，进行调整、分解，制定公司年度执行预算；检查预算执行情况；审定年终决算。财务预算管理委员会定期召开会议，每年不少于二次。
4．1．3 财务预算审核小组负责收集、整理各种信息资料，对各项预算数据进行科学的测定；确定预算指标的编制部门；协调各部门财务预算的编报工作；审核各部门上报的预算，并编制总预算草案，及时提交公司财务预算管理委员会审查；不定期地检查分析各部门预算执行情况，并提出考核意见。
4．1．4 经营工作部（财务）负责公司财务预算各项预算指标的汇总、编报、分析、考核等日常工作。4．4 财务预算编报、批准程序
4．4．1 根据下一年度生产经营目标，由财务预算管理委员会制定财务预算编制原则。
4．4．2 由预算编制审核小组组织各部门按具体目标要求编制本部门预算草案。
4．4．3 由预算编制审核小组根据各部门上报的部门预算进行汇总和分析，并编制公司总预算草案。
4．4．4 由财务预算管理委员会审查预算草案，经公司总经理批准后上报董事会。
4．4．5 预算的编制采取自上而下、自下而上的方法，根据董事会审批下达的财务预算，由公司财务预算管理委员会综合平衡，并以书面形式下达，作为批准的预算落实到各部门。
4．5 财务预算的编报时间。每年十月份编制完成下一年度财务预算，经财务预算管理委员会审查，公司总经理批准后上报董事会。
4．6 财务预算的修正。预算遇有生产计划调整或不可抗拒的客观因素，可作必要修正，由原编制部门编制修改预算，按预算编报程序、报请财务预算管理委员会审查批准。
4．7 财务预算的执行、控制
4．7．1 部门接到公司下达的财务预算后，根据本部门实际，制定实施财务预算办法，合理划分责任重点，及时反馈预算执行信息。
4．7．2 建立严格的财务预算控制体系，通过各种有效的控制手段，根据财务预算，控制各项支出。
4．8 财务预算的分析
4．8．1 公司经营工作部（财务）根据每季度经济活动分析会的分析重点问题和财务预算执行情况，负责组织财务预算分析。
4．8．2 财务预算分析，一般采用比较分析法和因素分析法等，通过实际执行结果与预算进行比较，找出差距，分析原因，提出改进措施。
4．9 年度财务决算与总结。根据财务年度决算，每年一月份由预算审核小组编制上一年度财务预算执行情况总结，并向财务预算管理委员会报告。
5 检查与考核
5．1 本标准的执行情况由公司分管领导和有关职能部门组织检查与考核。
5．2 按《浙江长兴发电有限责任公司考核标准》进行检查与考核。
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