物资分公司资金管理制度

 4.10  资金管理监督
 4.10.1  监督的职能部门
 资金管理监督检查的职能部门是华电漯河发电有限公司财务部，该部门应加强对资金管理的监督检查。
 4.10.2  监督程序
 1、 事前监督：对资金流入和流出事前进行监督,检查流入、流出是否有计划，计划是否合规、合理。
  2、 事中监督：对资金使用过程进行动态监督，检查资金使用是否符合计划和有关规定。
 3、 事后监督：对资金筹集和运用进行事后的监督，分析资金筹集和运用是否合法、合理，是否具有效益。
 4.10.3  监督检查的主要内容包括:
 1、资金管理内控制度是否健全。
 2、费用预算是否严格执行。
 3、资金使用审批手续是否完备，有无越权现象。
  4、预付账款是否依据经济合同，是否有擅自改变资金用途的现象。
 5、债权债务的清理是否及时，有无坏账发生。
 5  附则
 5.1本制度自颁布之日起执行；
 5.2 本制度有物资分公司负责解释。

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